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企业内部财务制度由谁设计,企业内部财务制度由谁设计的

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财务管理制度及报销制度和流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;
严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;
金额大小写须完全一致(不得涂改);
简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

财务管理制度与报销制度

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答:,财务管理制度具体内容包括:会计组织机构及岗位职责,会计凭证、会计账户及会计报表,会计处理程序。

报销制度具体内容包括:报销人员的范围,报销单据必须是真实、有效、未超过票据时效性的票据;
报销金额以票据所载金额为主,也可依据公司相关管理规定据实支付;
只允许实际支付金额小于票面金额,不允许大于票面金额支付。

一、报销程序金1.报销费用的填制要求(a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

企业内部财务制度由谁设计,企业内部财务制度由谁设计的

(b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

(c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

(d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

(e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

(f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2.报销单据的审核(a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

(b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

(c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

3. 费用的给付(a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

(b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

(c) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。

(d) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。

4.费用报销单据的保管(a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。

(b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存。

二、财务管理内容1、筹资管理企业筹措的资金可分为两类;
一是企业的权益资金,企业可以通过吸收直接投资、发行股票、企业内部留存收益等方式取得。

二是企业负债资金,企业可以通过向银行借款、发行债券,应付款项等方式取得。

[2] 2、投资管理以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。

3、营运资金管理(1)保持现金的收支平衡。

(2)加强对存货、应收账款的管理,提高资金的使用效率。

(3)通过制定各项费用预算和定额,降低消耗,提高生产效率,节约各项开支。

4、利润分配管理(1)确定合理的分配政策。

(2)正确处理各项财务关系。

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